Il leasing immobiliare rappresenta una formula alternativa all’acquisto diretto di un immobile e si sta affermando come una soluzione sempre più apprezzata sia nel settore commerciale che tra i privati. Attraverso questo strumento, è possibile “noleggiare” un immobile per un periodo prestabilito, con l’opzione di acquistarlo al termine del contratto. La flessibilità del leasing immobiliare lo rende adatto a diverse esigenze: dalle aziende che cercano spazi commerciali senza immobilizzare troppo capitale, ai privati che mirano all’acquisto della prima casa.
Recentemente, alcune formule di leasing permettono persino di coprire il 100% del valore dell’immobile, eliminando la necessità di un anticipo iniziale. Questa opzione, conosciuta come “leasing 100 per 100”, sta guadagnando popolarità, soprattutto tra chi è alla ricerca della prima casa e non dispone di una somma iniziale significativa.
Con l’avvento delle nuove tecnologie e piattaforme online, è inoltre possibile effettuare simulazioni per valutare le condizioni e i costi del leasing, offrendo così ai potenziali clienti uno strumento prezioso per prendere decisioni informate.
Indice Guida
Cos’è il leasing immobiliare?
Il leasing immobiliare è una formula contrattuale attraverso la quale una società di leasing (solitamente una banca o una finanziaria) acquista un immobile sulla base delle specifiche fornite da un cliente (che diventa “utilizzatore” o “locatario”) e poi lo concede in uso a quest’ultimo per un periodo di tempo concordato, in cambio del pagamento di canoni periodici. Alla fine di questo periodo, il cliente ha la possibilità, ma non l’obbligo, di acquistare l’immobile ad un prezzo prestabilito, detto “prezzo di riscatto”.
In sintesi, ecco come funziona:
- Selezione dell’immobile: Il cliente sceglie l’immobile che desidera e ne comunica le specifiche alla società di leasing.
- Acquisto da parte della società di leasing: Su indicazione del cliente, la società di leasing procede all’acquisto dell’immobile.
- Concessione in uso al cliente: L’immobile viene concesso in uso al cliente per un periodo di tempo definito, in cambio di canoni periodici.
- Opzione di riscatto: Alla fine del periodo di leasing, il cliente può decidere di acquistare l’immobile pagando il prezzo di riscatto concordato o può decidere di non esercitare l’opzione di riscatto, restituendo l’immobile alla società di leasing.
Il leasing immobiliare ha guadagnato popolarità come alternativa al tradizionale mutuo ipotecario, in particolare per le aziende, ma anche per i privati, specialmente in relazione all’acquisto della prima casa.
Oltre ai potenziali vantaggi fiscali, il leasing immobiliare offre anche flessibilità, poiché l’utilizzatore può decidere di non acquistare l’immobile alla fine del periodo concordato.
Come funziona il leasing immobiliare?
Il leasing immobiliare è simile a un affitto a lungo termine con l’opzione di acquisto alla fine. Una società di leasing (il locatore) acquista un immobile e lo affitta a un cliente (il locatario) per un periodo di tempo stabilito.
Durante questo periodo, il locatario paga delle rate periodiche alla società di leasing. Alla scadenza del contratto, il locatario ha l’opzione di acquistare l’immobile a un prezzo prestabilito, detto “prezzo di riscatto”, oppure può decidere di restituire l’immobile alla società di leasing o rinnovare il contratto. Scopri la guida al leasing.
Quando conviene il leasing immobiliare?
Il leasing immobiliare rappresenta una soluzione efficace in particolari circostanze economiche e finanziarie. Risulta conveniente soprattutto quando le risorse finanziarie dell’azienda non consentono l’acquisto diretto di un immobile attraverso un mutuo fondiario tradizionale.
In periodi di tassi di interesse particolarmente bassi, come quello attuale, un mutuo a tasso variabile potrebbe rivelarsi più vantaggioso dal punto di vista economico rispetto ai tassi applicati su un contratto di leasing.
Il leasing immobiliare può essere conveniente in vari scenari:
- Per aziende o professionisti che non desiderano immobilizzare un grande capitale iniziale nell’acquisto di immobili, mantenendo così maggiore liquidità.
- Quando si prevede di utilizzare l’immobile per un periodo limitato di tempo e non si è interessati alla proprietà a lungo termine.
- In presenza di agevolazioni fiscali o detrazioni previste per il leasing immobiliare, che possono rendere questa opzione più vantaggiosa rispetto all’acquisto diretto.
Quanto costa un leasing immobiliare?
Il costo di un leasing immobiliare dipende da vari fattori, tra cui il valore dell’immobile, la durata del contratto, le condizioni di mercato e i tassi di interesse applicati dalla società di leasing.
Il leasing immobiliare comporta una serie di oneri che è fondamentale conoscere prima di stipulare un contratto. Tra questi, vi è solitamente un pagamento iniziale o anticipo, che può variare in base ai termini concordati e al valore dell’immobile in questione.
L’anticipo è solitamente stabilito come una percentuale del costo totale dell’immobile, e può oscillare tra il 5%, il 10% o il 15%. Oltre all’anticipo, vanno considerate le rate periodiche che copriranno il costo residuo dell’immobile e gli interessi applicati dalla società di leasing.
Oltre alla rata periodica, potrebbero esserci costi iniziali, come un anticipo o un acconto, e costi finali, legati all’opzione di riscatto. È essenziale confrontare diverse offerte e leggere attentamente le condizioni contrattuali per comprendere tutti i costi associati.
Come funziona il Leasing immobiliare commerciale
Il leasing immobiliare commerciale è una formula contrattuale che permette alle aziende o ai professionisti di prendere in locazione un immobile a scopo commerciale (come uffici, negozi, capannoni, ecc.) da una società di leasing per un periodo di tempo stabilito, al termine del quale potrebbero avere l’opzione di acquistarlo.
Nel leasing immobiliare commerciale, la società di leasing (il locatore) acquista l’immobile scelto dal cliente e lo affitta a quest’ultimo. Il cliente (il locatario) paga delle rate periodiche per l’utilizzo dell’immobile. Alla fine del periodo contrattuale, il locatario può decidere di acquistare l’immobile a un prezzo prestabilito o di restituirlo alla società di leasing. In alcuni contratti, è prevista anche la possibilità di rinnovare il leasing per un ulteriore periodo.
Vantaggi:
- Flessibilità: Il leasing permette alle aziende di disporre di un immobile commerciale senza dover immobilizzare un grande capitale iniziale. Questo può essere utile per le aziende in fase di avvio o in espansione che desiderano mantenere la liquidità per altre operazioni.
- Agevolazioni fiscali: In molti casi, le rate di leasing possono essere dedotte dal reddito imponibile dell’azienda, riducendo così l’onere fiscale.
- Opzione di acquisto: Al termine del contratto, l’azienda ha la possibilità di acquistare l’immobile a un prezzo concordato, che solitamente tiene conto delle rate pagate durante il periodo di leasing.
Considerazioni:
- Il costo totale del leasing potrebbe essere superiore rispetto all’acquisto diretto dell’immobile tramite un finanziamento tradizionale.
- La mancata osservanza delle condizioni del contratto, come il ritardo nei pagamenti, può portare a sanzioni o alla rescissione del contratto da parte della società di leasing.
- È fondamentale leggere attentamente il contratto per comprendere tutti gli obblighi, i diritti e le condizioni associate al leasing.
Leasing immobiliare privati senza anticipo
Le agevolazioni previste ai fini IRPEF per chi stipula un contratto di leasing immobiliare abitativo (prima casa) sono:
- Per gli under 35 anni:
- Detrazione IRPEF del 19% sul canone di leasing, fino a un massimo di 8.000 euro all’anno.
- Detrazione IRPEF del 19% per il riscatto finale, fino a un massimo di 20.000 euro.
- Esenzione dalle spese di istruttoria e di iscrizione ipotecaria.
- Possibilità di pagare al notaio l’importo dovuto al momento del riscatto.
- Per l’acquisto dell’abitazione “prima casa”, l’imposta di registro è ridotta all’1,5%.
- Per gli over 35 anni:
- Detrazione IRPEF del 19% sul canone di leasing, fino a un massimo di 4.000 euro all’anno.
- Detrazione IRPEF per il riscatto finale, fino a un massimo di 10.000 euro.
- L’imposta di registro per l’acquisto dell’abitazione “prima casa” è ridotta all’1,5%.
Il consiglio di Mister Credit:
Mentre il leasing immobiliare offre vantaggi significativi, in particolare per i giovani o per coloro che hanno difficoltà ad ottenere un mutuo tradizionale, è essenziale valutare tutte le opzioni e condizioni offerte dalle diverse società di leasing.
La chiave è confrontare i costi totali, le possibili detrazioni e le condizioni contrattuali per garantire di ottenere l’accordo più vantaggioso e adatto alle proprie esigenze.
Essendo una forma di finanziamento relativamente nuova per i privati, è anche importante consultare un esperto finanziario o un consulente per capire meglio come funziona e quali sono le implicazioni a lungo termine.
Qual è la differenza tra mutuo e leasing?
Il mutuo è un prestito destinato principalmente all’acquisto della prima casa, offrendo vantaggi fiscali. Al contrario, il leasing è una formula di noleggio a lungo termine, spesso utilizzata per l’acquisizione di beni come la seconda casa, senza benefici fiscali associati.
Mentre nel mutuo l’obiettivo è di diventare proprietari dell’immobile fin dall’inizio, pagando una rata periodica che include capitali e interessi, nel leasing si paga una rata per il diritto di utilizzo, con l’opzione di acquistare l’immobile al termine del contratto.
Questa differenza strutturale fa sì che nel leasing, il soggetto finanziatore mantenga la proprietà del bene fino al completamento del pagamento o all’esercizio dell’opzione di acquisto. Inoltre, mentre il mutuo richiede spesso un acconto iniziale, nel leasing si paga un “anticipo”, che può variare in percentuale rispetto al valore totale del bene. Entrambe le soluzioni possono avere vantaggi a seconda delle esigenze e della situazione finanziaria dell’individuo o dell’azienda.
La principale differenza tra un mutuo e un leasing immobiliare riguarda la proprietà dell’immobile:
Mutuo: L’individuo o l’azienda richiede un prestito a una banca o a un istituto finanziario per acquistare un immobile. Una volta ottenuto il mutuo, diventa proprietario dell’immobile, ma ha il debito con la banca. Nel corso del tempo, il mutuatario rimborsa il prestito attraverso rate periodiche. Una volta rimborsato l’intero mutuo, l’immobile diventa di proprietà del mutuatario senza alcun onere.
Leasing immobiliare: Il locatario non diventa immediatamente proprietario dell’immobile. Paga delle rate alla società di leasing per l’uso dell’immobile e ha l’opzione di acquistarlo alla fine del contratto di leasing. Se decide di non esercitare l’opzione di acquisto, l’immobile rimane di proprietà della società di leasing.
Durata massima e minima del leasing immobiliare
Il leasing immobiliare presenta delle specificità rispetto ad altre forme di leasing, specialmente quando si tratta della durata del contratto. Secondo le disposizioni normative italiane, quando un’impresa decide di stipulare un contratto di leasing per beni immobili, ci sono delle direttive chiare riguardo alla durata minima e massima del contratto.
Specificatamente, la durata del contratto di leasing immobiliare non deve essere inferiore alla metà del periodo di ammortamento corrispondente al coefficiente stabilito dal D.M. 31.12.1988. Questo decreto ministeriale fornisce linee guida sull’ammortamento in funzione della natura del bene e dell’attività esercitata dall’impresa. Questa specificazione assicura che la durata del leasing rispecchi la vita utile dell’immobile e i tempi di ammortamento fiscalmente riconosciuti.
In generale, la durata massima del leasing immobiliare è legata sia alla natura dell’immobile che alle condizioni concordate tra le parti. Per gli immobili destinati ad uso abitativo, la durata massima del contratto è solitamente di 12 anni, ma può estendersi fino a 18 anni o più se si tratta di immobili di particolare pregio o rilevanza storica. Per gli immobili destinati ad uso industriale o commerciale, la durata può anche superare i 20 anni.
In termini più concreti, anche se la durata varia in funzione del coefficiente di ammortamento legato all’attività dell’impresa, per i beni immobili la durata del contratto di leasing non può essere inferiore agli 8 anni e non può superare i 15 anni.
Queste misure sono state stabilite per garantire che il leasing immobiliare sia effettivamente utilizzato come uno strumento di finanziamento a lungo termine, rispecchiando le caratteristiche intrinseche degli immobili, che tendono ad avere una vita utile più lunga rispetto ad altri beni strumentali. D’altro canto, questa fascia di durata offre anche una certa flessibilità alle imprese, permettendo loro di adattare il contratto alle proprie esigenze operative e finanziarie.
Conclusioni:
In sintesi, il leasing immobiliare commerciale è uno strumento che può offrire alle aziende una soluzione flessibile e fiscalmente vantaggiosa per disporre di un immobile a scopo commerciale. Tuttavia, come per ogni decisione finanziaria, è essenziale valutare attentamente i pro e i contro in relazione alle specifiche esigenze dell’azienda.
